Требования к кассовому чеку. Фнс напомнила, какая информация должна отражаться на чеке и как налоговики должны ее проверить

Перед тем как зарегистрировать контрольно-кассовую технику, инспекторы обязаны проверить наличие на распечатанных кассовых чеках обязательных реквизитов. Их отсутствие является основанием для отказа в регистрации ККТ. Такие указания содержатся в письме ФНС России от 06.03.13 № АС-4-2/3777 , которое налоговое ведомство направило своим подчиненным для использования в работе.

Напомним, на выдаваемом покупателям кассовом чеке должна отражаться следующая информация:

Наименование документа - кассовый чек;

Наименование оплаченного товара (работ, услуг);

Общую сумму принятых денежных средств;

Размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком, в случае его взимания;

Дату, время приема денежных средств, номера кассового чека и контрольно-кассовой техники;

Адрес места приема денежных средств;

Сведения о продавце товара (ИНН, наименование организации или фамилия индивидуального предпринимателя),

Номера контактных телефонов поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежа платежным субагентом;

Заводской номер контрольно-кассовой техники (ККТ);

Признак фискального режима.

Данные реквизиты предусмотрены пунктом 4 Положения по применению контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением*. Кроме того, у, выдаваемому платежным агентом, определены в статье 5 Федерального закона от 03.06.09 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

Согласно ,** алгоритм действий инспекторов при предоставлении данной услуги следующий. Специалист ИФНС проводит фискализацию ККТ (то есть включает фискальный режим). Затем он должен проверить наличие на распечатанных кассовых чеках, сменных и фискальных отчетах реквизитов, соответствующих техническим характеристикам и параметрам функционирования регистрируемой модели ККТ, а также на соответствие требованиям к кассовым чекам, установленным законодательством РФ. Для этого инспектор отпечатывает чек на произвольную сумму (которая затем должна быть отражена в сменном и фискальном отчетах) и проверяет, все ли необходимые реквизиты отпечатались на чеке. Отсутствие на чеке обязательной информации является основанием для отказа в регистрации такой ККТ.

Вместе с тем, в Федеральной налоговой службе отмечают, что инспекторы не всегда оказывают услугу по регистрации ККТ должным образом. Как сообщают авторы письма, в ходе проверок контролеры обнаруживают отсутствие на кассовых чеках обязательных реквизитов. Причем этот факт при регистрации (перерегистрации) конкретной ККТ инспекторами не проверялся и, соответственно, не устанавливался. В связи с этим в главном налоговом ведомстве предупреждают подчиненных о том, что они обязаны проверять реквизиты по завершении фискализации контрольно-кассовой техники.

Ведение документации является неотъемлемым процессом деятельности ИП. Каждый из них должен понимать важность корректного оформления каждой бумажки, которая подтверждает операции. Это связано с ответственностью перед налоговиками, которым могут понадобиться кассовые чеки, образцы других документов, фиксирующие получение прибыли или расходы предпринимателя.

Cуть и основные параметры

Наличие кассового аппарата является обязательным при ведении бизнеса, связанного с операциями покупки – продажи. Поэтому настройки чека в нем должна быть произведена соответственно всех нормативных актов.

Изначально определение данного документа являет собой понятие одной из основных фискальных форм, которая относится к бланкам строгой отчетности и имеет обязательный характер для проведения деятельности, связанной с наличными расчетами. Кассовый чек распечатывается исключительно ККМ, которые настраиваются на конкретного ИП и вид его деятельности.

Правильно сформированный фискальный документ этого типа имеет ряд параметров, которые должна иметь распечатанная форма:

• юридическое название ИП согласно регистрационных документов;
• номер аппарата, присвоенный при выпуске;
• определение формы налогообложения;
• порядковый номер;
• дату и время проведения операции;
• сумму покупки, оплаченную покупателем.

Все обязательные реквизиты должна четко отображать копия чека. В случае плохого отображения того или иного параметра продажа должна быть приостановлена до момента устранения проблемы.
Ведь именно они являются непосредственным средством контроля деятельности ИП, а также соблюдения им кассовой дисциплины, который проводят фискальные органы.

Образцы

Для полного понимания правильного оформления кассового чека стоит рассмотреть образец его заполнения. Его можно скачать в различных форматах, к примеру excel либо . Стоит отметить, что нет установленных параметров размещения информации в данной фискальной форме. Это связано с тем, что есть различные марки аппаратуры, поэтому нужные реквизиты могут быть размещены в разных позициях на документе.

Образец кассового чека может выглядеть различным образом. Предприниматели также часто дополняют стандартные формы собственной дополнительной информацией.

Каждый образец является лишь примерным шаблоном заполнения чеков, которые могут быть настроены иначе под определенную кассовую машину, но обязательно с указанием нужных реквизитов.

Если данного документа в , то можно понять размещение каждого конкретного реквизита по строках. Именно excel –формат рекомендован для создания своего формата кассового чека.

БСО, как замена кассового чека

В некоторых случаях допускается использовать бланк строгой отчетности вместо кассового чека. Он может использоваться при оказании ИП услуг различного рода. Но не допускается использование бланков строгой отчетности в таких случаях.

Суть статьи : у нас можно заказать шаблон онлайн чека! Готовый шаблон - 2т.р.! (фото шаблона ниже) По вашему шаблону - 2,5т.р. Успей воспользоваться! Первое время будет работать, а потом неизвестно.

Электронный чек 54 ФЗ - ОФД, онлайн кассы

Д о 1 июля 2017 года предпринимателям предстоит перейти на использование онлайн кассы. Статья 4.7. Закона № 54-ФЗ в качестве обязательных реквизитов.

Кто освобожден от перехода на онлайн-кассы

Кроме того, представители бизнеса, которые на данный момент освобождены от применения ККМ (плательщики ЕНВД или патента), должны будут зарегистрировать онлайн кассы не позднее 1 июля 2018 года.

Плательщикам ЕНВД и ПСН, которые пока не обязаны выдавать кассовые чеки, онлайн-касса потребуется с 1 июля 2018 года.

Новые чеки – что делать? Как сделать чек нового образца? Какие есть варианты, решения обхода?

Особенность нового чека – вместо эклз поставили qr-кода, в котором закодирована ссылка на сайт ОФД.

Данные из qr-кода, по факту :

1) t=20170413T185300&s=352.00&fn=8710000100035210&i=40611&fp=1541605060&n=1

2) https://consumer.test-naofd.ru/v1/?t=20160201T192100&s=82.80&fn=00000000000037&i=0000000001&fp=0000000165&n=0 -- Не удаётся установить соединение с сайтом.

3) t=20170425T1958&s=112.00&fn=8710000100069182&i=24581&fp=232762229&n=1 -- Само не переходит. Возможно имеется в виду - https://www.nalog.ru/t=20170413T185300&s=352.00&fn=8710000100035210&i=40611&fp=1541605060&n=1 . Н е работает. Как и ссылка с настоящего чека. И видимо ещё не скоро заработает:)

Можно сделать вот такой шаблон для онлайн чека :

qr-код - з ашить можно любой текст, ссылку, набор символов. Можно скопировать из оригинала. Мы это делаем.

ВЫВОДЫ : Наверно можно давать тем, кто не просит выслать копию? Или закрывать внутреннюю отчётность? Можно восстанавливать чеки! Налоговую отчётность можно ещё год закрывать чеками от ИП (ЕНВД и ПСН). Вы не обязаны давать электронный чек, если вам не дали емейл или номер телефона - а многие боятся спама.

Откройте ИП и купите патент и давайте старые чеки! (А мы вообще не обязаны чеки выдавать)

№0	Изготовление ваших шаблонов чеков, кассовых шрифтов на заказ!	2 000 - 2500 руб
№1	БАЗА ЧЕКОВ АЗС ПО ВСЕЙ РОССИИ! САМАЯ ПОЛНАЯ! ПО РЕГИОНАМ! Печати, бланки, чеки!	7 000 руб (вместо 25 000 руб)
№2	База новых онлайн чеков - АЗС, бензин, топливо, мойка!
№3	Комплект новых онлайн шаблонов - стройка!	7 000 руб (вместо 18 000 руб)
№4	Сбербанк, почта, терминалы - легализация, штрафы, …	7 000 руб (вместо 14 000 руб)
№5	Комплект новых он-лайн шаблонов - магазины, услуги, …	7 000 руб (вместо 20 000 руб)
№6	УНИВЕРСАЛЬНАЯ БАЗА (№2+3+4+5)	20 000 руб (вместо 26 000 руб)
№7	БАЗА ЧЕКОВ НА ВСЕ СЛУЧАИ ЖИЗНИ (№1+2+3+4+5)	24 000 руб (вместо 33 000 руб)

Примеры новых чеков, образец чека

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса - это кассовый аппарат, который отвечает новым требованиям :

отправляет электронные копии чеков в ОФД и покупателям,

имеет встроенный в корпус фискальный накопитель,

свободно взаимодействует с аккредитованными ОФД.

Процесс продажи на онлайн-кассе теперь выглядит так :

Покупатель оплачивает покупку, онлайн-касса формирует чек.

Чек записывается в фискальный накопитель, где подписывается фискальными данными.

Фискальный накопитель обрабатывает чек и передает его в ОФД.

ОФД принимает чек и высылает фискальному накопителю обратный сигнал о том, что чек получен.

ОФД обрабатывает информацию и отправляет её в ФНС.

Если нужно, кассир отправляет электронный чек на почту или телефон покупателя.

Представители ФНС получают информацию через оператора фискальных данных. В его задачи входит присвоение уникального номера для каждого чека и хранение всей информации на едином сервере.

Что должно быть в чеке новой он-лайн кассы

Если покупатель попросил отправить электронную копию чека, то в бумажном нужно указывать электронную почту клиента или его абонентский номер.

Адрес продажи варьируется в зависимости от вида торговли. Если касса установлена в помещении, то необходимо указать адрес магазина. Если торговля ведётся с автомобиля, то указывается номер и название модели авто. Если товары продаёт интернет-магазин, то на чеке должен быть указан адрес сайта.

Фамилию кассира не нужно указывать в чеках из интернет-магазинов.

Таким образом чек по новому 54 ФЗ будет выглядеть следующим образом:

Помимо бумажного чека, покупатель по своему запросу может получить на указанный им адрес электронной почты или абонентский номер электронную версию чека:

Таким образом, из чека видно, что по новому 54 ФЗ нельзя организациям нельзя будет отпускать продукцию, просто ведя суммовой учет. Кассовое оборудование должно использовать программное обеспечение (ПО), позволяющее выводить информацию о номенклатуре проданного товара, т.е. кассовое ПО должно быть интегрировано с какой-либо товаро-учетной системой (1С, Долеон и т.д), либо кассовая программа должна позволять вести такой учет на кассе.

Новые штрафы:

Повышается уровень штрафов за проведение сделки без ККТ. Для всех представителей бизнеса данная сумма составит 75-100% от суммы денег, полученной в обход ККТ. При этом минимальная сумма штрафа будет отличаться:

Для сотрудников – 1,5 тыс. руб.

Для должностных лиц – 10 тыс. руб.

Для организации – 30 тыс. руб.

Кроме того, штраф ожидает предпринимателей, которые не отправят электронную форму чека потребителю.

С новыми чеками много вопросов. После ввода онлайн-ККТ некоторые магазины неправильно формируют документы или не указывают обязательные поля. За это налоговая штрафует. Чтобы вы не нарвались на штраф, мы собрали в этой статье все новые реквизиты и требования. А еще подготовили образец чека онлайн-кассы в двух вариантах - бумажном и электронном.

Требования к чеку онлайн-кассы и 18 новых полей

Клиент выбирает сам, какой документ получит: бумажный, электронный или оба. Бумажный, как и раньше, печатается на ККМ, а электронный отправляется клиенту на почту или смской. По содержанию оба типа чеков одинаковые и отличаются только несколькими реквизитами.

Такое сообщение приходит на телефон

Раньше в фискальных документах было 7 обязательных полей, после ввода новых ККТ их стало 25. Но для разных видов деятельности, количество обязательных реквизитов может увеличиваться или уменьшаться.

Вот что должно быть в чеке онлайн-кассы

1. Наименование документа - например, «кассовый чек» или «отчет о закрытии смены».
2. Название организации или ФИО предпринимателя.
3. Кассир - должность и фамилия (не указывается при автоматических расчетах в интернете и вендинге).
4. Номер документа за смену.
5. Дата и время оплаты.
6. Место расчета:

• почтовый индекс и адрес, по которому стоит касса;
• если торгуете на выезде - модель и гос номер автомобиля, адрес ООО или адрес регистрации ИП;
• при работе в интернете - домен сайта.

Если вы перевезли кассу в другой магазин, перерегистрируйте ее по новому адресу. Иначе компанию оштрафуют на 5 000–10 000 р., а ИП на 1 500–3 000 р.

1. Номер смены.
2. Наименование товаров или услуг.
3. Цена с учетом скидок.
4. Количество и стоимость товаров.
5. Ставка и сумма НДС.
6. Система налогообложения (например, «патент» или «УСН доход»).
7. Форма расчета. Как рассчитывается клиент: наличными или электронными деньгами (карточка, Qiwi, Webmoney, Яндекс.Деньги).
8. Сумма оплаты - сколько заплатили наличными деньгами, а сколько электронными.
9. Признак расчета:
1. приход (клиент оплатил);
2. возврат прихода (клиент вернул товар, а вы ему деньги);
3. расход (например, выдали выигрыш в лотерею);
4. возврат расхода (клиент возвращает полученную сумму).
10. Фискальный признак сообщения (когда чек отправляется ОФД).
11. Фискальный признак документа - генерируется накопителем.
12. Серийный номер накопителя.
13. Регистрационный номер ККТ, который выдали в налоговой.
14. Номер документа, под которым он хранится в накопителе.
15. Телефон или e-mail клиента (при отправке электронного чека).
16. E-mail компании, если клиенту отправляют чек на почту.
17. Адрес сайта налоговой - www.nalog.ru .
18. QR-код.

Если вы живете в труднодоступной местности, для вас некоторые реквизиты чека онлайн-кассы необязательны. У вас нет возможности отправлять документы по интернету, поэтому можете не указывать адрес сайта налоговой, свою электронную почту и контакты покупателя.

Чтобы сравнить старые и новые поля чеков, скачайте их .

Если нет хотя бы одного обязательного реквизита, чек недействителен. Это приравнивается к тому, что вы вообще не выдали документ об оплате. Компанию оштрафуют на 10 000 р., а предпринимателя на 2 000 р.

В п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ, в списке обязательных полей не указан QR-код. Но в п. 1 ст. 4 сказано, что касса должна печатать двумерный код, в котором зашифрованы данные для проверки подлинности документа. Также QR-код обязателен в бумажном чеке согласно приказу ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@.

В электронных документах QR-код не нужен.

Вы можете печатать дополнительные реквизиты - логотипы для брендирования или информацию об акциях.

Пример печати акции в чеке сети «Магнит»

Код товара - новый реквизит в чеке онлайн-кассы

Образец чека коррекции, напечатанного на новом кассовом аппарате

Когда можно не указывать НДС?

Если вы работаете без ставки НДС, не указывайте ее или пишите «0%». Курьерские службы могут не писать НДС, так как не продают товары, а только доставляют.

Можно ли не указывать наименование товара?

До 1 января 2021 года наименование товара или услуги не указывают ИП на упрощенке, патенте, ЕНВД и ЕСН. Только если они не продают подакцизные товары.

Наименование не пишется, если в момент оплаты неизвестен точный список товаров и их объем, например, при авансе.

Какой чек выдают платежные агенты?

Платежные агенты указывают в документах все то же самое, что должно быть в чеке онлайн-кассы любого продавца. Даже наименование товара. Поэтому интернет-магазинам и курьерским службам придется соединить свои базы. Кроме стандартных полей, агенты указывают дополнительные:

• размер своей комиссии;
• телефон агента, поставщика и оператора, которые принимают платеж.

Как пробить чек на аванс?

Если клиент вносит предоплату, пробейте документ с признаком «Аванс». Не указывайте наименование товара, цену и количество, если объем и список товаров нельзя определить. Например, в момент оплаты покупатель точно не знает, сколько товара ему нужно. Об этом сказано в письме МинФина.

В итоговом чеке укажите сколько внес клиент при полном расчете. Аванс не указывайте.

Примеры документов при авансе (для удобства некоторые реквизиты не показаны)

Какой штраф за ошибки в чеке?

Для ИП -1 500–3 000 р., ООО - 5 000–10 000 р. Малому и среднему бизнесу могут выписать предупреждение, если это первое нарушение.

Запомнить

1. Клиент выбирает сам - бумажный документ, электронный или оба.
2. QR-код обязателен только в бумажных документах.
3. Нет хотя бы одного реквизита - штраф. ИП до 3 000, ООО до 10 000 р.
4. БСО и кассовый чек - теперь одно и то же.
5. Клиент вернул товар или заметили ошибку сразу - пробивайте «возврат прихода».
6. Заметили ошибку в конце смены - пробивайте чек коррекции.
7. Покупатель внес аванс, но не решил сколько товара нужно - наименование не пишите.

Каждый день мы сталкиваемся с большим количеством различных чековых квитанций. Чек сейчас можно увидеть в любом месте: в магазинах, в банках и даже в терминалах. Обычно мы не обращаем своё внимание на данный вид документа и просто выкидываем его. Мы не задумываемся о том, что он должен содержать в себе, какие реквизиты должны быть указаны в нём.

Впервые чек появился в 16 веке в Голландии и имел форму квитанции. Свой современный вид он приобрёл в 17 веке в Англии. Так что же собой представляет кассовый чек и для каких целей он необходим?

Разновидности чеков

Кассовый чек - вид квитанции, которую печатают с помощью принтера или специального кассового аппарата. Кассовый чек представляет собой ленту, изготовленную из специальной бумаги. Он выполняет функцию доказательства совершённой денежной операции (оплаты товаров или услуг) и помогает налоговой инспекции отслеживать ведение учёта фирмами. Благодаря ему мы можем узнать много полезной и важной информации об организациях и предприятиях.

На данный момент существует не так много разновидностей чеков. В основном все кассовые чеки подразделяются на фискальные и нефискальные.

Фискальный чек представляет собой квитанцию, которая была официально проведена через кассовый аппарат.

Нефискальный чек выглядит как обычная бумага, на которой также могут быть указаны все необходимые данные, но, несмотря на это, данный вид чека не будет служить официальным доказательством совершённой оплаты. Хотя нефискальный вид чековой квитанции не является официальным доказательством оплаты, продавцы имеют право им пользоваться в том случае, когда компания совершает оплату налогов по форме ЕНВД.

Различия между фискальным чеком и нефискальным

Так какими отличительными чертами обладает фискальный кассовый чек?
Фискальный чек в отличие от нефискального является официальной квитанцией и поэтому служит доказательством совершённой оплаты. Но основным отличительным признаком его является внешний вид.

Фискальный чек содержит фискальный признак (именно для этого необходимо регистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции). Он в обязательном порядке должен содержать информацию о компании и определённые законом реквизиты. К таким реквизитам относится регистрационный номер кассовой машины, фискальный признак и идентификационный номер налогоплательщика.

Фискальный чек, фото примера фискального знака представлены ниже.

Также каждый пробитый фискальный чек сохраняется в памяти кассового аппарата (обычно это данные за один рабочий день, в конце смены распечатываются и сверяются с суммой, находящейся в кассе) и не подлежит редактированию и тем более удалению.

Требования к чекам

Как уже было сказано выше, на чековой квитанции должна быть определённая информацию о предприятии и установленные законодательством реквизиты. В чеке должны находиться следующие данные:
- Регистрационный номер кассового аппарата.
- Точная дата и время проведения денежной операции.
- Итоговая цена за приобретённые товары или предоставленные услуги.
- Печать и подпись кассира.
Также фирма должна вести нумерацию проведённых чековых квитанций. Благодаря содержащейся в чеке информации, налоговая совершает проверку в ведении кассовых операций.
Фискальный чек, образец которого представлен ниже, содержит все эти данные.

Требования к кассовым аппаратам

Не только чековые квитанции должны отвечать определённым стандартам и содержать установленную информацию. Требования предъявляются и к кассовым аппаратам. Каждый такой аппарат в обязательном порядке должен быть зарегистрирован в налоговой инспекции и обязательно опломбирован.

С 2016 года, согласно законодательству Российской Федерации, каждое предприятие должно вести учёт с помощью онлайн-касс. Благодаря данной функции становится возможным передавать все данные через интернет, что значительно может облегчить работу как самим организациям, так и налоговой инспекции.

Организациям, предприятиям и компаниям, которые применят УСН или ОСНО, следует помнить о том, что фискальные чеки для них являются обязательным документом строгой отчётности. Налоговая с особой внимательностью отслеживает применение фискальных чеков и при невыполнении организацией обязанностей, имеет право применить штрафные санкции.